五大行同日官宣 銀行監(jiān)事會“謝幕” 審計(jì)委員會接棒。商業(yè)銀行監(jiān)事會正在大規(guī)模退出歷史舞臺。9月25日，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和交通銀行五家國有大行均表示已收到監(jiān)管批復(fù)，將取消監(jiān)事會。

據(jù)觀察，中國銀行官網(wǎng)已刪除與監(jiān)事會相關(guān)的表述。年內(nèi)還有滬農(nóng)商行、招商銀行、光大銀行等近20家機(jī)構(gòu)宣布不再設(shè)立監(jiān)事會。

專家指出，國家金融監(jiān)管總局于2024年底明確金融機(jī)構(gòu)可選擇由審計(jì)委員會替代監(jiān)事會。未來，取消監(jiān)事會的銀行將形成由審計(jì)委員會主導(dǎo)的單層制結(jié)構(gòu)，這或?qū)⒃鰪?qiáng)管理的專業(yè)性與獨(dú)立性，但也需防范職能銜接問題。

9月25日，五大國有銀行紛紛發(fā)出公告，宣布已于近日收到國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于修訂公司章程及不再設(shè)立監(jiān)事會的相關(guān)批復(fù)，此后將依法撤銷監(jiān)事會及監(jiān)事。這一決定醞釀已久，早在4月29日，五家國有大行及招商銀行董事會決議公告中便出現(xiàn)了不再設(shè)立監(jiān)事會及監(jiān)事的議案，議案表決均獲得全票通過。

目前中國銀行官網(wǎng)“公司治理”一欄中已取消了監(jiān)事會分類，其他四家機(jī)構(gòu)暫未修改。此前披露情況顯示，四家銀行監(jiān)事會主要由股東代表監(jiān)事、職工代表監(jiān)事和外部監(jiān)事組成。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)滴水湖高級金融學(xué)院教授陳欣指出，新《公司法》第六十九條規(guī)定，有限責(zé)任公司可以按照公司章程的規(guī)定，在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會，行使監(jiān)事會職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。對于商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局以及國有資產(chǎn)管理部門的政策導(dǎo)向是鼓勵(lì)發(fā)揮其審計(jì)委員會的職能，允許商業(yè)銀行選擇不再設(shè)立監(jiān)事會。因此后續(xù)監(jiān)事會的原有職責(zé)，將由獨(dú)立董事占主導(dǎo)的董事會審計(jì)委員會來承擔(dān)。

值得注意的是，并非只有國有大行決定取消監(jiān)事會。年內(nèi)還有滬農(nóng)商行、瑞豐銀行、青島銀行、光大銀行等近20家銀行宣布將撤銷監(jiān)事會。9月25日，滬農(nóng)商行修訂的《公司章程》及相關(guān)附件獲國家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局核準(zhǔn)生效。滬農(nóng)商行表示，經(jīng)修訂的《公司章程》生效后，公司監(jiān)事會和監(jiān)事同步撤銷，由審計(jì)委員會承接和行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)。

北京德和衡（上海）律師事務(wù)所高級合伙人白耀華律師表示，2023年新修訂的《公司法》明確允許股份有限公司通過董事會下設(shè)審計(jì)委員會行使監(jiān)事會職權(quán)，而《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行組織形式適用公司法，為銀行撤銷監(jiān)事會提供了直接法律依據(jù)。2024年年底，金融監(jiān)管總局印發(fā)相關(guān)通知，進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)可選擇由審計(jì)委員會替代監(jiān)事會，標(biāo)志著監(jiān)管政策與法律修訂的協(xié)同推進(jìn)。

銀行撤銷監(jiān)事會后將呈現(xiàn)怎樣的內(nèi)部治理模式？白耀華指出，這些銀行將會是由審計(jì)委員會主導(dǎo)的單層制，即審計(jì)委員會由獨(dú)立董事主導(dǎo)，通過專業(yè)化分工提升監(jiān)督效率。銀行可結(jié)合規(guī)模與業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇保留監(jiān)事會或完全過渡至審計(jì)委員會模式。裁撤監(jiān)事會后，監(jiān)督職能的專業(yè)性與獨(dú)立性可能增強(qiáng)，但需依賴審計(jì)委員會的有效運(yùn)作。銀行需通過強(qiáng)化內(nèi)部控制、引入科技風(fēng)控手段及監(jiān)管協(xié)同，防范治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行可以通過科技賦能，引入智能風(fēng)控模型與大數(shù)據(jù)監(jiān)測，彌補(bǔ)人工監(jiān)督局限。監(jiān)管部門則可通過非現(xiàn)場監(jiān)管及股權(quán)穿透管理，約束銀行治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。