證監(jiān)會(huì)26日晚間公布了《主板發(fā)審委2017年第151次會(huì)議審核結(jié)果》，寧波樂惠國際工程裝備股份有限公司(以下簡稱“寧波樂惠”)首發(fā)申請(qǐng)獲通過。

資料顯示，寧波樂惠主營業(yè)務(wù)為啤酒釀造為主的過程裝備及無菌灌裝設(shè)備的設(shè)計(jì)研發(fā)、制造、安裝。此前披露的招股書顯示，寧波樂惠此次擬于上交所公開發(fā)行1865萬股，擬募資4.09億元，用于生物過程裝備生產(chǎn)項(xiàng)目、釀造與無菌灌裝實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。據(jù)了解，寧波樂惠此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為中信建投。

發(fā)審委會(huì)議向?qū)幉坊葜饕岢隽艘韵聨讉€(gè)問題：

1、對(duì)于關(guān)聯(lián)交易情況，寧波樂惠需說明：(1)報(bào)告期與控股股東、其他關(guān)聯(lián)方之間資金往來的具體情況，包括但不限于借款還款的時(shí)間、金額，借款的原因及資金最終流向、用途，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的公允性及其依據(jù)；(2)按同期銀行貸款利率測(cè)算，寧波樂惠與其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來對(duì)報(bào)告期經(jīng)營業(yè)績的影響；(3)報(bào)告期是否存在利用體外資金循環(huán)虛構(gòu)采購、銷售及支付相關(guān)費(fèi)用的情況；(4)關(guān)于資金管理、關(guān)聯(lián)交易、防止關(guān)聯(lián)方占用資金的內(nèi)控制度的建立及有效執(zhí)行情況。

2、招股說明書顯示，2014年8月30日，寧波樂惠食品設(shè)備制造有限公司(寧波樂惠前身)董事會(huì)決議同意Chance City Ltd將其所持公司24.54%的股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給寧波樂盈投資管理中心(有限合伙)(以下簡稱寧波樂盈)、寧波樂利投資管理中心(有限合伙)(以下簡稱寧波樂利)、黃東寧、賴夏榮和陳小平，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為每元出資4.5元。寧波樂盈和寧波樂利為員工持股平臺(tái)，陳小平系公司技術(shù)骨干。寧波樂惠需說明上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓給員工持股平臺(tái)和技術(shù)骨干是否適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——股份支付》。

3、對(duì)于境外業(yè)務(wù)情況，寧波樂惠需說明：(1)境外客戶的開發(fā)方式、交易背景，有關(guān)大額合同訂單的簽訂依據(jù)、執(zhí)行過程；(2)出口退稅情況是否與境外銷售規(guī)模相匹配；(3)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)相關(guān)貨幣對(duì)人民幣的匯率變動(dòng)趨勢(shì)，說明出口收入和匯兌損失之間的匹配性；(4)相關(guān)進(jìn)口國進(jìn)口政策、有關(guān)貿(mào)易摩擦對(duì)公司產(chǎn)品出口的影響；(5)境外子公司的經(jīng)營、環(huán)保、稅收繳納、員工聘用等方面是否符合所在國當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，是否曾被主管部門處罰或存在被處罰風(fēng)險(xiǎn)；(6)外銷銷售收入回款方與簽訂合同客戶是否完全一致，如有不一致(第三方回款)的，請(qǐng)具體說明原因、合理性。