甩賣不良資產(chǎn) 消金公司或?yàn)榈侄?低價轉(zhuǎn)讓成常態(tài)(2)

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2025-04-19 08:16:55 北京商報

談及“白菜價”甩賣，蘇筱芮指出，從處置價格來看，不良資產(chǎn)包一折以下定價已成常態(tài)。與對公資產(chǎn)相比，消費(fèi)金融行業(yè)較為分散的個貸業(yè)務(wù)通常沒有抵押擔(dān)保舉措，故而處置價格處于較低水平。王蓬博也稱，消費(fèi)金融不良資產(chǎn)主要以個人消費(fèi)貸款為主，客戶群體通常信用風(fēng)險較高，不良資產(chǎn)的回收難度相對較大，金融機(jī)構(gòu)傾向于快速出清以降低風(fēng)險，導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓價格普遍較低。

盡管是低價甩賣，但王蓬博指出，機(jī)構(gòu)在適應(yīng)監(jiān)管要求的同時，也通過優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)來提升競爭力，降低潛在風(fēng)險敞口，減少損失，提高資金使用效率，這對整個行業(yè)良性發(fā)展也是有益的。

近年來，監(jiān)管部門持續(xù)加大對不良資產(chǎn)處置的監(jiān)管力度，消費(fèi)金融公司為避免不良資產(chǎn)持續(xù)積壓帶來的風(fēng)險，紛紛加快清理不良資產(chǎn)的步伐。不良資產(chǎn)長期留存將對公司運(yùn)營產(chǎn)生諸多負(fù)面影響。轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)不僅能夠及時化解潛在風(fēng)險，還能帶來實(shí)際的財務(wù)效益，如抵稅和釋放撥備。

簡單來說，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的損失可在企業(yè)所得稅前扣除，通過降低應(yīng)納稅所得額，有效減輕企業(yè)所得稅稅負(fù)。同時，轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后，公司無需再為這部分資產(chǎn)計提大量撥備，釋放出來的撥備可用于補(bǔ)充資本金或投入業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)公司實(shí)力與市場競爭力。

楊懷玉認(rèn)為，低價轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)有助于消金公司快速回籠資金，減輕不良資產(chǎn)對財務(wù)報表的壓力，提升資產(chǎn)質(zhì)量，符合監(jiān)管部門對不良資產(chǎn)處置的重視，降低風(fēng)險資產(chǎn)占比，符合監(jiān)管指標(biāo)。同時，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失可在稅前扣除，降低應(yīng)納稅所得額，起到抵稅作用。除此之外，轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后，原先計提的撥備可相應(yīng)釋放，增加公司可用資金。

部分消費(fèi)金融公司近年來不良率呈現(xiàn)上升趨勢，資產(chǎn)質(zhì)量惡化已成現(xiàn)實(shí)。一家頭部消金機(jī)構(gòu)2021—2023年期間，其不良貸款率分別為1.83%、2.22%和2.45%，即便公司加大了不良貸款的核銷力度，在一定程度上改善了資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，但也付出了資產(chǎn)規(guī)模和利潤減少的代價。

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