多家銀行積極響應函證操作“新規(guī)” 力促金融市場誠信建設

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2024-07-24 08:49:45 新浪財經(jīng)

多家銀行積極響應函證操作“新規(guī)”

自從今年初銀行函證操作的新規(guī)定出臺以來，建設銀行、中國銀行、中信銀行、興業(yè)銀行等多個銀行紛紛在官網(wǎng)上發(fā)布了關于銀行詢證函業(yè)務的相關公告。以興業(yè)銀行的公告為例，該行指出其審計及驗資業(yè)務函證的集中受理機構設定為各一級分行，并明確這些分行將負責回函工作?；睾瘶I(yè)務覆蓋了該行及其理財子公司發(fā)行的多類理財產(chǎn)品，以及其他特定金融交易業(yè)務。多家銀行積極響應函證操作“新規(guī)”！

多家銀行積極響應函證操作“新規(guī)” 力促金融市場誠信建設

在電子函證服務上，興業(yè)銀行已加入了中國銀行業(yè)協(xié)會的銀行函證區(qū)塊鏈服務平臺。這意味著，已接入該平臺的會計師事務所能夠采用電子方式發(fā)送函證請求。為了使用電子函證服務，會計師事務所需要成為平臺成員，而被審計單位則需開通興業(yè)銀行的企業(yè)網(wǎng)銀服務。據(jù)統(tǒng)計，截至7月22日，該平臺已對接了超過100家銀行和近500家會計師事務所。

至于傳統(tǒng)的紙質(zhì)函證，興業(yè)銀行僅接受由會計師事務所直接郵寄或其授權人員上門提交的函證方式，排除了被審計單位員工或銀行客戶經(jīng)理等中間傳遞的形式。

銀行函證是注冊會計師核實企業(yè)銀行賬戶信息真實性的重要程序，對維護金融市場秩序、保證會計信息質(zhì)量及資本市場數(shù)據(jù)真實性至關重要。然而，過往的財務舞弊事件揭示出銀行函證回函環(huán)節(jié)存在的問題，如信息的不可靠、不完整及延誤等。

多家銀行推出此類公告是對最新監(jiān)管政策的積極響應。今年早些時候，財政部與金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布了新版《銀行函證工作操作指引》，定于2024年7月起實施。新指引旨在通過提升函證流程的透明度和效率、強化規(guī)范要求、細化函證內(nèi)容等措施，加強對銀行函證工作的監(jiān)管。同時，它將取代2020年的舊版指引。

新指引強調(diào)，銀行業(yè)金融機構需在官方網(wǎng)站等公開渠道公示函證辦理細節(jié)，會計師事務所依據(jù)這些公示信息進行函證。中國政法大學的徐文鳴教授認為，這一系列舉措能有效遏制違規(guī)出具金融票證的行為，主要通過提升信息準確性、增加透明度、強化內(nèi)控及確認電子回函的法律效力實現(xiàn)。但他也提醒，除了行業(yè)自律，還需法律約束、嚴格監(jiān)管及從業(yè)人員的自我管理，確保制度有效執(zhí)行，共同打擊犯罪行為。

(責任編輯：盧其龍 CN070)

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