六部門：探索建立證券公益訴訟制度，加大財(cái)務(wù)造假追責(zé)力度

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2024-07-06 07:49:20 東方財(cái)富網(wǎng)

日前，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)資本市場財(cái)務(wù)造假懲防工作的指導(dǎo)意見，該意見由中國證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部等多部門聯(lián)合制定。意見強(qiáng)調(diào)，將強(qiáng)化對財(cái)務(wù)造假行為的全方位追責(zé)力度，確保市場公正與透明。

為增強(qiáng)行政追責(zé)的有效性，相關(guān)部門正加速推進(jìn)上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例的出臺，條例中將明確規(guī)定第三方參與造假及資金占用等行為的法律責(zé)任。同時(shí)，充分利用現(xiàn)有法律資源，加大對財(cái)務(wù)違規(guī)案例的懲處強(qiáng)度，對主要責(zé)任人實(shí)施市場禁入措施，并調(diào)整財(cái)務(wù)造假的處罰標(biāo)準(zhǔn)，顯著提升違法成本。此外，對于試圖惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避責(zé)任的行為，將通過法律手段追回相關(guān)資產(chǎn)。在退市制度上，堅(jiān)決執(zhí)行對欺詐發(fā)行和嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假公司的強(qiáng)制退市規(guī)定，并加強(qiáng)對相關(guān)責(zé)任主體的問責(zé)。

在刑事層面，意見推動(dòng)加強(qiáng)追責(zé)力度，包括推動(dòng)背信損害上市公司利益罪的司法解釋出臺，加大對控股股東及實(shí)際控制人財(cái)務(wù)造假等行為的刑事追究，并深入調(diào)查上市公司高管可能涉及的資金挪用、職務(wù)侵占等違法行為。對于協(xié)助上市公司進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人，如供應(yīng)商、客戶、中介機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等，一旦構(gòu)成犯罪，也將嚴(yán)格追究其刑事責(zé)任。

為了更好地保護(hù)投資者權(quán)益，意見倡導(dǎo)建立健全證券公益訴訟體系，并致力于簡化投資者在登記、訴訟、執(zhí)行等方面的流程，優(yōu)化示范判決機(jī)制，擴(kuò)大證券糾紛特別代表人訴訟制度的應(yīng)用范圍。通過整合現(xiàn)行的先行賠付、支持訴訟、代位訴訟、行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾等多種賠償救濟(jì)機(jī)制，進(jìn)一步提升違法者的代價(jià)，確保投資者權(quán)益得到有效維護(hù)。

(責(zé)任編輯：張蕾)

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