近期,社交平臺(tái)上一張巨額保險(xiǎn)單引起了廣泛注意,其內(nèi)容涉及一名0歲嬰兒,一次性繳納了1億元購買“郵愛一生年金保險(xiǎn)”,這是中郵人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品。盡管網(wǎng)絡(luò)傳言指明被保險(xiǎn)人為嬰兒,中郵人壽澄清此信息不準(zhǔn)確,同時(shí)強(qiáng)調(diào)因客戶隱私保護(hù),無法披露更多細(xì)節(jié)。
據(jù)悉,這款保險(xiǎn)產(chǎn)品當(dāng)前僅通過專業(yè)中介渠道銷售,個(gè)人代理和銀行保險(xiǎn)渠道并未涉及。據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的描述,“郵愛一生年金保險(xiǎn)”是一種快速返還型年金保險(xiǎn),投保人在第五年起即可領(lǐng)取年金。具體而言,若初始全額支付1億元,第五年將獲得1000萬元的關(guān)愛金,自第六年起,每年可領(lǐng)取300萬元生存年金,持續(xù)終生。
值得關(guān)注的是,該保單在第八年時(shí),現(xiàn)金價(jià)值已超出所繳納的保費(fèi)總額,隨著時(shí)間推移,預(yù)期收益率逐漸提升,到第14年達(dá)到年化單利超3%,至第47年進(jìn)一步增長至4%。
此外,這份億元保單也引發(fā)了關(guān)于是否能用于避稅避債的討論。中郵人壽確認(rèn)其承保流程合法合規(guī)。上海的一位資深保險(xiǎn)法律專家黃丹解釋說,購買保險(xiǎn)本身不能實(shí)現(xiàn)“避稅”,但在特定條件下,如企業(yè)為員工購買的團(tuán)體福利保險(xiǎn)或個(gè)人購買的特定健康險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn),可在一定程度上減少稅負(fù),但這種“節(jié)稅”作用相對(duì)有限。而針對(duì)年金保險(xiǎn),如本案例所示,并不具備“節(jié)稅”效應(yīng)。
關(guān)于“避債”問題,黃丹指出,如果投保人面臨財(cái)務(wù)困境,其名下的保險(xiǎn)單,特別是具備高現(xiàn)金價(jià)值的年金保險(xiǎn),因其財(cái)產(chǎn)屬性,很可能面臨強(qiáng)制執(zhí)行。不同地區(qū)的法規(guī)對(duì)哪些類型的保險(xiǎn)可免于強(qiáng)制執(zhí)行有不同的規(guī)定,但通常年金保險(xiǎn)并不在此列。